仟金顶：与小微共战疫 直面危机，企业的现金流管理

　　受疫情影响，复工延迟、项目延后、消费力骤降的情况之下，如何处理好现金流成为了当下企业的重中之重。而仟金顶作为科技驱动型供应链综合服务平台，通过人工智能、云计算、区块链等技术应用，使诚信企业的信用价值被挖掘、流转，为其获取发展资源，以此赋能小微企业，推动产业升级。为了给疫情之下的企业带来实质性的帮助，i传媒行走的课堂特别邀请了仟金顶专家团队为行业人士做《直面危机，企业的现金流管理》主题分享。

　　

　　降、缓、免、返，认识政策及“不可抗力”

　　

　　疫情之下，政策是行业人士较为关注的问题，主要可分为“降”、“缓”、“免”、“返”几类，目前这些政策都在进行落实。对于相关具体内容，仟金顶资深供应链专家吴薇薇表示：“在降息政策方面，已获得银行授信的企业，在质押率提升上、纯信用额度等都有利好政策；而在利息方面，一些疫情防控企业可以享受到3%的利息，甚至免息的帮助；在减免税费方面，目前社保返还政策在每个地方都有细则，并已经开始实施；在减免房租方面，就浙江而言，执行已经相对完善，诸如省属国企以及市属国企租金减免基本已经执行到位。”

　　

　　针对于“不可抗力”，吴薇薇就目前争议最多的三类合同进行解析，“第一类，金融借款合同，其中包含民间借贷、企业间拆借、网贷、小贷、点当、融资租赁、保理，以及股权性的融资对赌协议等，而本次疫情与这些金融借款合同的金钱给付之间均不能建立法律上的一个因果关系，因此金融借款合同不适用不可抗力；第二类，供货合同，除餐饮、旅游、住宿等可以去申请直接的解除合同之外，其它的供货合同或是服务合同法院鼓励合同双方去继续去履行，例如经销商承接到项目或者是销售合同，可能会延期发货，但是以疫情作为不可抗力去申请撤销合同，法院也不主张支持。因此，企业需要重点考虑相关违约责任酌情减免的问题；第三类，租赁合同，例如因为疫情原因造成停止营业的老写字楼使得企业自身无法经营，那么企业可以与房东进行协商，按照公平原则适当延长或是租金减免，共同去对损失进行承担。”

　　

　　利润、负债、周转，提前预警改善现金流

 

        “如果仅表面上看企业在报表上的利润优越，但是没有现金流，其实非常危险。反之，报表利润一般，但现金流充裕，则一般不会处于较为危险的境地。数据统计，发达国家超过96%的企业在破产时，账面仍旧保持盈利，只是因为现金流量的不足而导致企业面临最终破产的局面，所以现金流的管理要极为重视，这不仅仅是财务人员的问题，更是企业老板以及创业团队应该关注的重点问题。”吴薇薇对现金流与企业的关系分析表示。

　　

　　对于现金流，企业平时就要做好准备，而不是等到预警信号发出了再去做调整。针对企业现金流预警信号，吴薇薇将其分为三类：第一类，净利润远大于现金流净值。很多企业在财报上看到的指标可能只是利润变化和波动，往往很难用于识别业务问题出处，所以企业需要从基本性支出、净利润与现金流等指标进行对比分析，及时规避风险；第二类，流动负债远大于流动资产。企业的流动资产是可以立即变现的部分，而流动负债表示其需要马上支付出的金额；第三类，库存周转率远低于市场平均值。要了解企业库存占压情况，就需要及时分析库存占压量、库存占压产生的财务成本，以及货物是否存在短期内跌价风险等。如果出现了周转率要比同行业竞争对手低的状况，那么则需要尤为注意自身的销售策略以及应对方案，例如怎样去借助上游或者下游，甚至第三方机构的力量，把整个库存降到最低。

　　

　　而当预警信号来临时，企业应当如何改善现金流？吴薇薇认为，首先需要重视现金使用计划，做好现金流底线管理。言外之意，即企业在限定流量管理时，需要思考企业存在的短板以及设定底线，并要求执行者遵守底线管理；其次，企业需要开源节流，降低如租金、税费等刚性成本，提高可变成本；再者，企业需要突破传统获客方式，让资金快速回流，而目前诸如抖音、淘宝、知乎、小红书等流量平台的线上带货模式都是不错的选择；最后，企业需要加大企业应收账款回收力度，延缓应付账款交付周期。

　　

　　厂家、工程商、零售商，找出核心做解决

 

        “由于仟金顶目前与暖通行业约95%以上的知名品牌都在进行合作，因此相关数据也能从侧面反馈出行业的受影响的情况。从我们自身的业务来看，2020年暖通整体数据同期相比2019年不及50%；从细分行业而言，工程项目虽然现在受疫情影响较为严重，但是后期因为工序问题，项目可能也仅是受到延期影响，而零售业务可能受到的影响是巨大的。据仟金顶大数据研究中心统计，与之2019年同期对比，零售出货减少了70%左右。因此，仟金顶也推出了许多专项方案与针对性应对措施。”仟金顶暖通品类总监汪柯坦言道。

　　

　　为了有针对性地给予微小企业带来帮助，汪柯特别通过厂家、工程商以及零售商三个维度对具体问题进行解析，“对于厂家而言，目前面临着销售业绩压力大、持续运营资金压力大、各项政策难以落地执行等问题。对此，仟金顶提供了供应链综合管理服务以及销售咨询管理服务，以此来平衡厂家的销售节点，改善厂家的现金流，配合厂家把现在的销售政策进行落地，加速厂家既定目标的实现；而对于工程商，仟金顶则可以为其提供外部资源支持，尤其是当下最困难的资金支持，并进一步去简化仟金顶的业务操作流程，使项目操作更加顺畅。值得一提的是，目前仟金顶正在联合合作厂家，制定更加优惠的服务方案，帮助供应商轻松应对项目压力；而零售商则可能是行业中受疫情冲击最大的群体，目前主要是来固定成本压力。对此，仟金顶结合了厂家政策来帮助零售商提供更多的支持，使零售商的资金运转更加便利，实现降本增效。此外疫情下，仟金顶特别优化了分销方案，以此去刺激终端市场的需求，改善行业环境。”

　　

　　利润是一个企业发展的风向标，同时也是企业上市非常重要的估值依据，因此大部分企业都非常注重利润，把KPI当成企业的利润指标。但是很少有企业能够认识到现金流才是企业的血液以及命脉。这场突发的疫情虽然让行业进入了冰点，但是也进一步让企业认识到现金流的重要性，让企业对自身问题进行了一次梳理，相信能够挺过难关的企业，未来也会走的更远。