四目：数字化时代 舒适家行业的业财一体化

　　当前经济处在数字化转型不可逆转的时代趋势下，作为舒适家企业管理发展的新趋势，业财融合是推动企业发展的必要手段。下面我们来解释一下什么是业财融合。

 

　　传统的erp软件，偏重于财务为核心，强调的是对业务的管控和流程化，而不是对业务的赋能。我们的财务往往远离市场，好多不一定理解舒适家行业的业务，仅仅实现了业务事后的财务核算。每个月结完账后，才能把这个月的财务数据给到管理层，往往是次月中旬，笔者甚至见过半年不结账的舒适家企业。在这个快速变革的时代，数据不及时，企业可能会错失最佳的决策时机。

 

　　下面拿一个舒适家行业工装项目的全流程来举例，帮助我们理解舒适家企业的业财融合实践。

 

　　第一步：事前预算

 

　　根据项目的基本情况（如：项目的资金需求、设备型号、设备数量、项目的面积），结合销售部门的预测，制定销售策略、费用预算。在实现签单前，财务部门得出报价总价、进价成本、进价利润、进价利润率、预估成本、预估利润、预估利润率，包括安装费支出、佣金支出、渠道及员工提成支出、固定支出、订单关联费用支出，最终计算出项目预算利润，并根据商务过程随时调整数据，作为签单的参考依据。

 

　　包括项目工期、项目内容及风险评估等信息协助审批主管更好的掌握项目信息并作出正确的投标抉择。

 

　　第二步：过程监控

 

　　合同执行过程中，可以随时查看项目的进度表，对比项目资金计划，对资金使用如采购设备款支付、承包商安装服务款支付、咨询费等款项支付审批（审批详情包括合同金额、本次付款金额、已付款金额、垫资金额），并跟进预算利润，设备成本预算、安装成本预算、其他费用预算进行对比，与业务部门共同分析存在的问题及改进措施。

 

　　合同签订后，采购合同和施工合同的签订的提醒、项目预计回款日的提醒；质保金到期日的提醒、采购商品计划到货日期的提醒。

 

　　建立全员参与的风险管理意识，及时发现风险并规避风险。

 

　　第三步：经营分析

 

　　合同执行结束后，对整个项目的业务实际发生数据与预算数据进行整体对比分析。项目应收账款分析：依据项目收款计划，分析到账金额，及应收账款超期天数，包括质保金。

 

　　项目应付账款分析：依据项目付款计划，分析付款进度，合理安排资金使用情况。

 

　　项目出入库汇总表：分析项目销售合同中商品的出入库数量及未发货情况。

 

　　项目情况一览表：按项目汇总分析合同金额、已确认收入、实际回款、已开发票、预付货款、产生费用、发货成本及收入完工进度、成本确认进度等等。

 

　　项目进度表：材料的预算数量/金额、安装服务费、其他费用等合同金额与实际发货数量/金额及费用发生金额对比，分析完工进度率、完工进度总额。

 

　　项目决算表：工程造价扣除核减数、核增数，扣除材料费、安装服务费、其他费用，分析项目毛利。

 

　　业财融合不仅仅是企业业务数据和财务数据的融合，是顶层设计、也是基础设施，更是管理方法，是为了打通信息孤岛、实现数据、流程、系统、组织的全面融合。管理层可以更好的应对复杂的市场环境，实现高效快捷的决策。